연말정산 미리보기, 카드 25% 넘었는지 지금 계산하는 법

연말이 가까워지면 남은 두 달을 신용카드로 쓸지 체크카드로 쓸지 고민하게 돼요. 답은 올해 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지에 달려 있고, 국세청 '연말정산 미리보기'로 9월까지의 사용액을 보면 판단할 수 있어요.

2026년 귀속(2027년 1월 연말정산) 기준으로 국세청 연말정산 안내 자료와 보도참고자료 원문을 대조해 정리했어요.

연말정산 미리보기는 언제, 어디서 보나요

국세청은 2026년 귀속 연말정산 미리보기를 11월 중에 홈택스에서 연다고 안내했어요. 지난해(2025년 귀속)에는 11월 5일에 열렸어요.

경로는 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기예요. 국세청 안내에 따르면 9월 말까지 쓴 신용카드 등 사용액, 개인별 공제 한도, 공제 항목별 절세 팁과 유의사항, 최근 3년 연말정산 추이를 함께 보여 줘요.

미리보기에서 할 수 있는 것

1. 지난 연말정산 때 신고한 공제 항목과 금액을 불러오고, 올해 예상 총급여와 이미 낸 세금을 입력해요.
2. 1~9월 실제 카드 사용액을 확인하고 10~12월 예상 지출을 넣어 카드 공제로 줄어드는 세금을 계산해요.
3. 신용카드와 체크카드·현금영수증 중 어느 쪽을 얼마나 쓰는 게 유리한지 비교해요.
4. 부양가족 변경, 의료비·교육비 같은 지출 변화가 세금에 주는 영향을 미리 봐요.

미리보기 결과는 예상치예요. 국세청은 실제 연말정산 때 12월 31일 기준으로 공제 요건을 다시 확인하라고 안내하고, 일부 카드사 자료가 빠질 수 있지만 1월 간소화 서비스에서는 정상 수집해 제공한다고 밝혔어요.

카드 공제 25% 문턱은 어떻게 계산하나요

신용카드 등 소득공제는 1년 동안 쓴 금액이 총급여의 25%를 넘을 때, 넘는 금액에만 공제율을 곱해요. 결제 수단과 사용처마다 공제율이 달라요.

사용 수단·사용처	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
도서·공연·박물관·미술관·영화·수영장·체력단련장(총급여 7천만 원 이하)	30%
전통시장·대중교통	40%

규칙이 하나 더 있어요. 25% 문턱을 채우는 금액은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 빼요. 그래서 언제 썼는지보다 1년 전체에서 신용카드와 체크카드를 얼마씩 썼는지가 결과를 정해요.

남은 두 달, 신용카드와 체크카드 차이(가상 예시)

총급여 4,800만 원이면 문턱은 1,200만 원이에요. 1~9월에 신용카드로 1,000만 원을 썼고 10~12월에 500만 원을 더 쓴다고 가정해 볼게요.

남은 500만 원을	카드 소득공제	줄어드는 소득세(세율 15% 가정)
모두 신용카드로	45만 원	약 6만 7,500원
모두 체크카드로	90만 원	약 13만 5,000원

모두 신용카드로 쓰면 1,500만 원 중 문턱 1,200만 원을 뺀 300만 원에 15%를 곱해요. 체크카드로 쓰면 문턱을 신용카드 1,000만 원과 체크카드 200만 원으로 채우고, 남은 체크카드 300만 원에 30%를 곱해요.

반대로 연말까지 써도 25%에 못 미치면 카드 공제는 0원이에요. 이때는 공제율보다 카드사 혜택을 기준으로 고르면 돼요.

공제 한도는 얼마이고, 2026년에 무엇이 바뀌었나요

구분	총급여 7천만 원 이하	7천만 원 초과
기본 한도(자녀 없음)	300만 원	250만 원
자녀 1명	350만 원	275만 원
자녀 2명 이상	400만 원	300만 원
추가 한도(전통시장·대중교통·문화체육)	300만 원	200만 원

2026년 1월 1일 이후 사용분부터 기본공제 대상 자녀 수에 따라 기본 한도가 늘었어요. 추가 한도의 문화체육 사용분은 총급여 7천만 원 이하만 해당해요.

또 직업능력개발훈련 시설 수강료는 2026년 지출분부터 카드 공제에서 빠졌어요. 정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 대중교통 추가공제를 2027년부터 끝내는 안이 있지만, 2026년 사용분은 지금처럼 40%예요.

함께 보면 좋은 글연금저축 세액공제 최대 135만 원, 12월에 넣기 전 확인

부모님 카드 사용액도 합칠 수 있나요

네. 연 소득금액이 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원) 이하인 부모님 명의 카드 사용액은 나이와 관계없이 내 카드 공제에 합칠 수 있어요. 다만 다른 형제가 그 부모님을 기본공제받고 있으면 안 되고, 형제자매의 카드 사용액은 넣을 수 없어요. 가족카드는 결제한 사람이 아니라 실제로 쓴 사람 기준이에요.

부모님을 기본공제받을 수 있는지는 연말정산 부양가족, 부모님 공제 조건 글에서 먼저 확인하세요.

카드로 써도 공제되지 않는 지출

• 새 자동차 구입비(중고차는 구입금액의 10%만 포함), 자동차 리스료
• 건강보험료·국민연금 보험료와 각종 보험료
• 학교·어린이집 수업료·입학금·공납금, 대학 등록금
• 국세·지방세, 전기·수도·가스·통신 요금, 아파트관리비, 도로통행료
• 상품권 등 유가증권, 취득세가 붙는 재산 구입비
• 면세점 지출, 월세 세액공제를 받은 월세

병원비는 예외적으로 의료비 세액공제와 카드 공제를 함께 받아요. 자세한 내용은 연말정산 의료비 글에 있어요.

남은 두 달, 이렇게 확인하세요

1. 미리보기가 열리면 1~9월 카드 사용액을 확인해요. 열리기 전이라면 카드사·은행 앱의 올해 이용 합계로 대신 봐요.
2. 내 총급여에 25%를 곱해 문턱을 계산해요.
3. 문턱을 넘었거나 넘을 것 같으면 남은 지출은 체크카드·현금영수증으로, 장은 전통시장에서 봐요.
4. 문턱에 못 미치면 공제보다 카드 혜택을 기준으로 골라요.
5. 미리보기의 예상 세액을 보고 연금저축·IRP 추가 납입이 필요한지 판단해요.

자주 묻는 질문

미리보기에서 환급이 나오면 확정인가요

아니에요. 국세청은 지난 연말정산 자료를 바탕으로 미리 계산한 것이라 연봉·지출 변화에 따라 실제 결과가 달라질 수 있다고 안내해요.

맞벌이 부부는 누구 카드를 써야 하나요

카드 공제는 카드를 쓴 사람 명의로 계산돼요. 국세청은 카드 공제는 총급여의 25% 문턱 때문에 급여가 적은 쪽이 받는 게 유리한 경우도 있다고 안내해요. 1월 편리한 연말정산의 '맞벌이 근로자 절세안내'로 부양가족 조합별 세액을 비교할 수 있어요.

미리보기에 카드 사용액이 덜 나와요

일부 카드사 자료가 늦게 들어오면 미리보기에 빠질 수 있어요. 국세청은 1월 간소화 서비스에서는 정상 수집한 자료를 제공한다고 밝혔어요.

12월 전에 챙길 다른 공제는 연말정산 2026, 12월 31일 전에 챙길 공제 글에 모아 두었어요.